Źródło: Andrea Piacquadio / Pexels
Coraz częściej mówi się o tym, że niektóre pokolenia nie mogą liczyć na państwową emeryturę z ZUS-u. Dlatego tak ważne jest poznanie dobrowolnych produktów, które zachęcają do samodzielnego odkładania pieniędzy. Jednymi z popularniejszych są IKE czy IKZE. W tym artykule przyjrzymy się bliżej działaniu IKE i IKZE, porównamy je w tabeli tak, żeby ułatwić Ci podjęcie decyzji czy warto wybrać IKE lub IKZE.
Czym są IKE i IKZE?
Zarówno IKE (Indywidualne Konto Emerytalne), jak i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to dobrowolne konta emerytalne, które mają zachęcać do oszczędzania na emeryturę. Oferują korzyści podatkowe, żeby opłacało się oszczędzać i zapewnić spokojną starość jak największej ilości osób. Nie tylko liczyć na emeryturę z ZUS-u.
Porównanie działania IKE a IKZE
W wielu kwestiach IKE oraz IKZE działają podobnie. Oba konta w zamian za gromadzenie pieniędzy do czasu otrzymania uprawnień emerytalnych oferują korzyści podatkowe. Jednak są one różne.
W przypadku IKE środki wypłacisz po osiągnięciu 60 lat lub 55 latach, jeżeli możesz wcześniej przejść na emeryturę. Główną zaletą jest zniesienie podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków z IKE. Poza tym limit wpłat na IKE jest wyższy niż na IKZE.
Natomiast w przypadku IKZE możesz skorzystać z ulgi podatkowej przy rocznym rozliczeniu PIT. Dzięki zmniejszeniu podstawy opodatkowania możesz już korzystać z zalet IKZE, a nie dopiero na emeryturze. Poza tym płacisz niższe podatki, dopóki wpłacasz na IKZE. Niestety środki z IKZE możesz wypłacić dopiero po ukończeniu 65 roku życia. Wypłata środków jest obciążona zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%.
Limity wpłat na IKE i IKZE – porównanie
Roczne limity wpłat różnią się w zależności od konta, na którym odkładasz środki. Ich wysokość wynosi:
- Limit wpłat na IKE to równowartość 300% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej w danym roku. W 2024 r. limit ten wynosi 23 472 zł dla wszystkich.
- Limit wpłat na IKZE to równowartość 1,2-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia dla osób zatrudnionych na etacie i umowach cywilno-prawnych, a w 2024 r. limit ten wynosi 9 388,80 zł. Dla osób samozatrudnionych limit jest wyższy i wynosi 1,8-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia na dany rok. W 2024 r. osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą wpłacić na IKZE maksymalnie 14 083,20 zł.
Podobieństwa i różnice pomiędzy kontami IKE i IKZE
Poniższa tabela ma Ci ułatwić szybkie porównanie IKE vs IKZE. W ostatniej kolumnie masz krótkie podsumowanie, które konto wypada lepiej w danym aspekcie.
| IKE | IKZE | Które konto jest lepsze? | |
| Wysokość rocznego limitu wpłat | 300% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. 23 472 zł w 2024 r. | 1,2-krotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. 9 388,80 zł w 2024 r. LUB 1,8-krotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. 14 083,20 zł w 2024 r. | IKE ze względu na wyższy limit. |
| Korzyść przy wpłatach | Nie ma. | Kwotę rocznych wpłat możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w PIT. | IKZE, ponieważ daje korzyści przed emeryturą. |
| Korzyści przy wypłacie | Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki) w wysokości 19%. | Zamiast podatku Belki do opłacenia jest 10% zryczałtowanego podatku od całej kwoty, jaką udało Ci się uzbierać. | IKE, bo jest całkowicie zwolnione z podatku, jeżeli poczekasz do emerytury. |
| Warunki korzystnej wypłaty | Środki po preferencyjnych warunkach wypłacisz, jeżeli spełnisz oba warunki:
| Środki po preferencyjnych warunkach wypłacisz, jeżeli spełnisz oba warunki:
| IKE, bo możesz wcześniej wypłacić pieniądze. |
| Wypłata przed emeryturą (tzw. zwrot) |
|
| IKE, ponieważ możesz wypłacić część środków. |
| W co można inwestować? | Obligacje, akcje, fundusze inwestycyjne, ETF-y itp. | Obligacje, akcje, fundusze inwestycyjne, ETF-y itp. | Tak samo |
| Dziedziczenie środków | Tak, środki są dziedziczone i nie ma konieczności zapłaty podatku od spadków i darowizn oraz podatku dochodowego. | Tak, środki są dziedziczone i nie ma podatku od spadków i darowizn, ale trzeba zapłacić zryczałtowany podatek 10%. | IKE, ponieważ nie trzeba opłacać podatku. |
| Możliwość zmiany konta | Tak, możesz przenieść konto do innej instytucji. | Tak, możesz przenieść konto do innej instytucji. | Tak samo |
Co się bardziej opłaca IKE czy IKZE?
Wybór konta zależy od tego, na czym Ci najbardziej zależy. Więcej plusów ma IKE, zwłaszcza że zgromadzone środki nie są opodatkowane, możesz wypłacić część wcześniej i w ogóle szybciej doczekasz się wypłaty pieniędzy.
IKZE ma mniej korzyści, ale główną zaletą tego konta jest możliwość obniżenia podatku dochodowego już teraz. Co sprawia, że nie musisz czekać na wszystkie korzyści aż do emerytury, a możesz z nich skorzystać, gdy jesteś aktywny zawodowo.
Tak naprawdę nic nie stoi na przeszkodzie, żeby otworzyć oba konta IKZE i IKE, żeby korzystać ze wszystkich ich zalet. W końcu ustawa przewiduje, że możesz mieć jedno konto IKE i jedno IKZE.
Co można odliczyć od podatku IKE czy IKZE?
Odliczyć od podatku dochodowego możesz wpłaty na konto IKZE w danym roku kalendarzowym. To kluczowa zaleta tego konta, która daje korzyści podatkowe jeszcze przed osiągnięciem wieku emerytalnego.
Wpłaty w ramach IKE nie obniżają podatku PIT. Natomiast są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych 19%.
Zarówno w IKE, jak i IKZE otrzymasz korzyści podatkowe. Dlatego są opłacalne, żeby z nich korzystać. Przy czym IKE oferuje więcej zalet. Chociaż to IKZE pozwoli Ci już teraz płacić niższe podatki, dzięki możliwości odliczenia wpłat w rocznym rozliczeniu PIT. Jeżeli masz taką możliwość, to możesz rozważyć otwarcie obu kont IKE i IKZE. W ten sposób skorzystasz ze wszystkich korzyści, jakie przewidział ustawodawca.